Presupuestos que responden a tu realidad operativa
No todos los gastos son iguales. Algunos departamentos necesitan más recursos en marzo, otros en noviembre. Por eso trabajamos con presupuestos basados en actividades reales, no en estimaciones del año anterior.
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Cómo construimos presupuestos más realistas
Tres pasos fundamentales que conectan tus operaciones con tus números financieros
Identificación de actividades
Mapeamos qué hace realmente cada área de tu organización. No hablamos de departamentos genéricos, sino de procesos concretos: atención al cliente, desarrollo de producto, logística entrante.
Asignación de recursos
Calculamos cuánto consume cada actividad en términos de tiempo, personal, tecnología y materiales. Aquí es donde empiezan a aparecer las sorpresas que un presupuesto tradicional oculta.
Proyección adaptativa
Construimos escenarios basados en volumen de actividad real. Si produces 20% más unidades, sabes exactamente qué partidas crecerán y cuánto. Sin fórmulas mágicas ni multiplicadores arbitrarios.
Por qué este enfoque cambia la conversación
- Los responsables de área entienden cómo su operación impacta el presupuesto global
- Las desviaciones dejan de ser sorpresas. Sabes qué actividades aumentaron y por qué
- Las decisiones estratégicas tienen información financiera clara detrás
- Reduces negociaciones internas sobre recortes arbitrarios
- Puedes simular impacto financiero antes de lanzar nuevos proyectos
Situaciones donde este método funciona
Empresas con producción variable
Si tu volumen de producción fluctúa según temporada o pedidos, necesitas presupuestos que escalen de forma proporcional. Un fabricante de componentes industriales redujo sus desviaciones presupuestarias del 18% al 7% en dos trimestres.
Manufactura
Organizaciones con múltiples servicios
Cuando ofreces varios servicios con estructuras de coste diferentes, el presupuesto tradicional mezcla todo. Una consultora identificó que tres de sus ocho líneas de servicio operaban con márgenes negativos sin saberlo.
Servicios profesionalesOpiniones de quienes trabajan con este método
Llevábamos años presupuestando con la misma estructura. Cuando empezamos a desagregar por actividades, descubrimos que nuestro departamento comercial consumía casi el doble de recursos de lo que pensábamos. Esa visibilidad cambió cómo asignamos inversiones.
Arnau Vilalta
Director Financiero, Sector Logística
Lo más valioso no fue solo el presupuesto más preciso, sino que los responsables de cada área empezaron a entender la conexión entre sus decisiones operativas y los números. Ahora las conversaciones sobre costes son mucho más productivas.
Isidre Casals
Controller, Empresa Tecnológica
Programa formativo en septiembre 2025
Estamos preparando un programa de formación intensiva para profesionales financieros que quieran implementar presupuestación basada en actividades. Plazas limitadas, formato presencial en Las Palmas.
C. Pintor Pepe Dámaso, 35018 Tamaraceite, Las Palmas, España
+34669867243 | support@lemarioniqe.com